Наравне с кредитом, в наше время, стремительно набирает популярность такая финансовая услуга как лизинг. Чем отличается лизинг от кредита и как выбрать подходящую услугу? Будем разбираться в этой статье.
Лизинг, как и кредит, даёт возможность пользоваться имуществом до момента оплаты его полной стоимости. Постепенный возврат денег за необходимый товар – общая характеристика и положительная черта обоих финансовых продуктов. Чаще всего в лизинг покупают оборудование, грузовой и легковой автотранспорт, спецтехнику, недвижимость и другое имущество, используемое в предпринимательских целях.
Кредит и лизинг: основные отличия
Основное отличие — принципиально разный подход к форме предоставления займа.
При получении кредита имущество оформляется на вас. Банк производит оплату, а вы покупаете товар и постепенно погашаете долг перед банком.
По лизинговому договору вы получаете имущество, а не денежные средства. Объект покупает компания-лизингодатель, и предоставляет его вам во временное владение. Право собственности вы получаете только после полной выплаты всех средств по договору лизинга.
Залоговое обеспечение
Требование к залоговому обеспечению или поручительству третьих лиц – неотъемлемая часть кредитного договора. Сумма залога (после независимой оценки) обычно должна составлять не менее 125% от суммы займа.
В случае с лизингом, роль залогового обеспечения играет имущество, приобретаемое по договору лизинга. Хотя, в редких случаях, лизинговая компания, в зависимости от предмета договора, так же может потребовать поручительство или залог.
Процентные ставки
Следует отметить, что процентные ставки по договору лизинга выше, нежели по кредитному договору. Кроме того, лизинговые компании выставляют требования о внесении первоначального взноса в размере 25-30%% от стоимости объекта. Однако, следует учесть, что и сроки рассмотрения заявления, при лизинге значительно ниже.
Оформить лизинг проще и быстрее. В Узбекистане 95 компаний (25 банков и 60 лизинговых компаний) предоставляют эту услугу. Лизинговые услуги оказывают и не специализирующиеся на этом компании. Оформить кредит сложнее и дольше. К тому же, в лизинг можно взять и бывший в употреблении объект, если его возраст не превышает 5 лет. А получить в кредит ранее использованное оборудование практически невозможно.
В пользу кредита можно отметить более долгий льготный период, чем при лизинге — 1 год против 6 месяцев. Многие банки рассматривают первоначальный взнос, размер кредита, процентные ставки и срок кредита в индивидуальном порядке.
Способы погашения займа
Еще одним важным отличием лизинга от кредита является способ погашения займа.
При кредите, чаще всего используется схема дифференцированных платежей.
Дифференцированный платеж – представляет собой неравные ежемесячные транши, пропорционально уменьшающиеся в течение срока кредитования. Наибольшие платежи – в первой четверти срока, наименьшие – в четвертой четверти. «Срединные» платежи обычно сравнимы с аннуитетом. Ежемесячно тело кредита уменьшается на равную долю, процент же насчитывается на остаток задолженности. Поэтому сумма транша меняется от выплаты к выплате.
В лизинге же, наиболее распространенным способом выплат является аннуитетный платеж.
Аннуитетный платеж – представляет собой равные ежемесячные транши, растянутые на весь срок кредитования. В сумму транша включены: часть ссудной задолженности, начисленный процент, дополнительные комиссии и сборы банка (при наличии). При этом, в первые месяцы (или годы) кредита большую часть транша составляют проценты, а меньшую – погашаемая часть основного долга. Ближе к концу кредитования пропорция меняется: большая часть транша идет на погашение «тела» кредита, меньшая – на проценты. При этом общий размер транша всегда остается одинаковым.
Более подробно, и на конкретном примере, разницу между аннуитетными и дифференцированными платежами, мы рассмотрим в следующей статье.
Важным отличием, и преимуществом лизинга являются налоговые льготы
- Вы не платите НДС по лизинговым платежам, потому что они полностью относятся на себестоимость и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
- Вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество по объекту лизинга согласно статье 269 Налогового кодекса РУз «Льготы по налогу на имущество». При исчислении налога на имущество юридических лиц налогооблагаемая база уменьшается на стоимость имущества, полученного в лизинг, на срок действия договора лизинга.
- Технологическое оборудование, завозимое в лизинг, освобождается от уплаты таможенных пошлин и НДС.
В конечном итоге, выбор того или иного финансового продукта остается на ваше усмотрение. Внимательно изучайте предложения и кредитные продукты банков, условия лизинговых компаний. Консультируйтесь с профессионалами. И считайте, считайте, считайте …
